内蒙古自治区鄂尔多斯市人民政府办公厅


鄂尔多斯市人民政府办公厅关于印发《鄂尔多斯市本级财政专项资金管理暂行办法》的通知

鄂政办发〔2005〕13号

各旗区人民政府，市人民政府各部门，各事业单位：
经市人民政府同意，现将《鄂尔多斯市本级财政专项资金管理暂行办法》印发给你们，请认真贯彻执行。

二○○五年五月九日

鄂尔多斯市本级财政专项资金管理暂行办法

第一章 总则

第一条 为了进一步规范和加强财政专项资金管理，整合财力资源，提高资金使用效益，保证财政资金的有效安全运行，逐步建立更加科学、规范的财政专项资金运行机制，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》及国家有关财政专项资金管理的规定，参照自治区本级财政专项资金管理办法，制定本办法。
第二条 本办法中的财政专项资金是指自治区财政和市本级财政预算安排的用于全市经济建设和社会事业发展的具有专门用途、实行项目管理的资金。具体包括基本建设支出，企业挖潜改造资金，科技三项费用，农业、林业、水利和气象支出，文体广播事业费，教育、科学、医疗卫生支出，抚恤、社会福利救济和社会保障支出，行政法专项支出，城市建设和环境保护支出，政策性补贴和支援不发达地区支出，其他支出等专项资金。用于应对突发性事件临时安排的专项资金和救灾资金，可以执行相关规定。
第三条 市本级财政专项资金的来源包括：自治区财政下达的专项转移支付、增发国债和专项拨款补助；市本级财政一般预算安排的专项拨款、基金预算拨款、财政预算外专户核拨资金及部门其他收入。
第四条 财政专项资金是政府履行公共管理和公共服务职能的物质保障，是促进地区经济和社会事业发展的重要资金来源，是对国民经济实施宏观调控的重要手段。其安排和管理应坚持以下原则：
（一）满足社会公共需要的原则。按照建立社会主义市场经济条件下的公共财政体系要求，市本级财政专项资金主要投向公共领域，满足公共需要，实现全市经济和社会事业协调发展。
（二）政府宏观导向原则。市本级财政用于支持经济发展的专项资金，要体现市人民政府实施宏观调控、合理引导社会资金流向的总体要求，避免重复建设和盲目投资，更好地为促进社会经济协调、快速和可持续发展服务。
（三）财权与事权相统一的原则。市本级财政专项资金的设立要与市人民政府所承担的事权范围相一致，与市本级各部门的职能设定要求相一致。
（四）实行“零基预算”管理原则。财政专项资金管理办法要打破“基数法”和部门所有的管理模式，实行“零基预算”管理。要根据全市国民经济和社会发展的总体规划，按照优化结构、确保重点、集中使用、突出效益的原则，适时整合财政专项资金，集中财力办大事。
（五）依法行政、规范管理的原则。在财政专项资金的申报、分配、下达、使用和绩效评价等各个管理环节，充分体现依法行政的要求，严格按规定的管理程序和方法运作，做到客观、公正、公开、科学。
（六）跟踪问效原则。财政部门联合各主管部门对财政资金具体安排项目的实施过程及其完成结果进行绩效考评，跟踪问效。

第二章 财政专项资金的设立和取消

第五条 市本级财政专项资金的设立和取消由市人民政府研究决定。对于自治区财政下达的专项资金，按自治区相关文件规定执行。
第六条 财政专项资金的设立要有明确的政策依据，有具体的目标、用途、支持范围、支持对象和起止时间。设立时由主管部门提出建议，经财政部门审核，报市人民政府研究确定。各部门不得自行设立财政专项资金。
第七条 根据财政专项资金支持范围和支持对象的变化情况，对不符合国家产业政策、全市经济发展需要和公共财政体系要求的财政专项资金，财政部门应当会同主管部门提出取消建议，报市人民政府研究决定。

第三章 资金的申报、分配和下达

第八条 财政部门负责对市本级财政专项资金预算的审核、分配、批复、下达和监督管理。主管部门负责本级财政专项资金的申报、预算草案的编制、资金使用计划的制定和实施管理。项目单位负责项目的具体组织实施。
第九条 各主管部门根据事业发展的需要，按照部门预算的编制要求，统一编制部门年度财政专项资金项目计划和资金使用计划，报送财政部门审核。
第十条 申报财政专项资金的项目应符合以下要求：
（一）符合全市国民经济和社会发展的总体规划，符合财政资金支持的方向、重点和范围。
（二）属于市本级事权范围的项目。
（三）有明确的项目目标、预期效益、组织实施计划和科学合理的项目预算，并经过充分的论证和项目可行性研究。
（四）补助性专项资金的申报，要有明确的资金用途并按相关规定附实施依据。
第十一条 申请财政专项资金的重点项目要实行专家评审制度。财政部门、主管部门按各专项资金相关规定组织专家对财政专项资金项目进行评审。根据专家的评审结论，对符合条件的项目，排序列入财政专项资金项目库，实行滚动管理。项目库由财政部门和主管部门共同设置、管理和使用。
第十二条 对准备安排的重点财政专项资金项目实行公示制度，公示方式根据专项资金的具体情况确定。
第十三条 对社会关注、关系人民群众切身利益的重大财政专项资金项目实行听证制度。由财政部门、主管部门聘请听证代表组织听证会。听证代表由市人大常委会委员、人大代表、政协委员和审计、纪检、监察等部门的代表以及有关方面的专家组成。听证代表就项目的必要性、可行性和项目总体规划、建设方案及预期效益等发表意见，提出质询。听证会形成的结果将作为财政专项资金安排的主要依据。
第十四条 财政部门根据市本级年度财力状况和项目排序，提出本级财政专项资金初步安排意见，报市人民政府审定后，列入年度部门预算草案。具体安排时应符合下列要求：
（一）除按规定预留的资金外（如预留调资），市本级年初预算安排的财政专项资金全部细化到具体项目，实行项目管理。未落实到具体项目的，不安排财政专项资金。
（二）根据各类财政专项资金的不同特点，确定单个项目的最低投资限额，低于限额的项目一律不予投资。
（三）对于当年能够完成的项目，原则上要一次足额安排财政专项资金，不留缺口。对于实施期限较长的单个项目，原则上不超过规定期限。除国务院、国家各部委、自治区人民政府和市人民政府规定外，各部门不得要求旗区人民政府安排配套资金。
（四）为满足与国家安排配套项目不可预见支出的需要，各部门在年初预算安排的财政专项资金总额中，按不超过20%的比例预留机动资金。其中1—3%用于项目前期费、规划费、专家评审费及项目公示费等，其余资金全部用于项目支出，保证专款专用。项目前期费、规划费、专家评审费及项目公示费等由市级项目主管部门统筹使用。安排使用预留资金时，须主管部门提出意见，经财政部门审核后，报市人民政府审定。
第十五条 财政专项资金支出预算经法定程序批准后，各部门必须严格执行，不得随意调整。预算执行中，如发生项目终止、撤消、变更、追加预算的，必须按照主管部门提出意见、财政部门审核、分管市长审定的程序报批。项目完成后，结余资金经财政部门同意后方可留归单位统筹安排使用。
第十六条 根据市本级部门预算安排和自治区财政下达的财政专项资金指标，由市本级财政部门下达财政专项资金支出预算。凡纳入市本级政府采购目录的财政专项资金，在预算编制和下达时要明确执行政府采购事宜。
第十七条 财政专项资金支出预算经法定程序批准后，由自治区财政下达的专项资金，市本级财政部门必须以指标文件形式及时分配下达到项目实施地区和单位；由本级财政部门预算安排的专项资金，分配到旗区时以指标文件下达，分配到市本级时直接拨付到相关的项目主管部门或单位。农业、林业、水利等受季节影响较大的财政专项资金必须于当年4月底以前下达，其它财政专项资金必须于当年8月底以前下达；自治区财政下达的专项资金，必须在指标文件下达30日内将资金分配下达到有关部门、地区和项目实施单位。其他有关生态、扶贫、救灾及应对突发性事件的专项资金应及时下达。对不能按规定时间下达的专项资金，由市人民政府统筹安排下达。旗区财政和项目主管部门在接到上级部门下达的专项资金指标文件的20日内将专项资金分配下达。

第四章 资金的拨付程序和使用管理

第十八条 各级财政在国库单一账户下开设社会保障资金、民政救灾资金、扶贫资金、对农民的直接补贴资金、农业综合开发资金和生态环境建设粮食补助资金等财政专项资金专户。各类财政专项资金均实行专账管理，专款专用，封闭运行。
第十九条 财政专项资金的拨付逐步实行报账制和国库集中支付制度。报账制是指项目主管部门根据各项目实施单位发生的费用和项目实施进度，向财政部门请领资金，财政部门据实报账并拨付资金的一种方式。使用财政专项资金的部门负责本部门的报账工作，财政部门具体负责报账资金的日常核算和管理。报账资金不能突破年度预算。具体报账办法另行规定。
第二十条 财政部门对主管部门和项目单位报送的报账材料进行审核后，直接办理国库支付业务。凡纳入国库集中支付范围的试点单位，按照国库管理制度改革试点办法拨付资金；未纳入国库集中支付试点范围的单位，财政专项资金按现行相关规定拨付。
第二十一条 财政专项资金要逐步纳入政府采购范围。已纳入市本级政府采购目录的专项资金支出，各部门和项目单位要严格按照政府采购的有关规定实行政府采购。
第二十二条 财政专项资金原则上按项目进度拨付。财政部门要合理调度、及时拨付财政专项资金，在收到主管部门报账资料的15个工作日内，将资金拨付到项目单位。属于专项工程的项目资金，应按规定预留一定比例的工程质量保证金，待项目验收合格后，再拨付结算资金。
第二十三条 有下列情形之一的，财政部门可以暂缓或停止拨付财政专项资金。
（一）未按规定用途使用财政专项资金，有截留、挪用、转移行为的；
（二）有重大工程质量问题，造成经济损失和不良社会影响的；
（三）未按规定要求执行报帐制和执行政府采购制度的；
（四）财会机构不健全，会计核算不规范的；
（五）未按规定要求报送用款计划或信息严重失真的。
第二十四条 各级财政部门的国库资金必须满足已下达各类财政专项资金项目的资金需要，确保专款专用。凡因挪用国库资金，造成财政专项资金不能及时足额到位，形成财政专项资金连续结转，致使项目在两年内未付诸实施的地区，市财政视情况收回预算指标，或抵顶以后年度预算拨款。
第二十五条 各部门和单位必须严格按照《中华人民共和国会计法》和有关财政专项资金的财务管理规定，加强日常的财务管理和会计核算。
第二十六条 加强市本级财政用于支持经济建设专项资金的管理，其中作为国家资本金管理的，要明确出资人代表，确保国有资产保值增值。国家资产经营收益要及时足额上缴财政国库。
第二十七条 所有使用财政专项资金的项目完成后，都要及时组织竣工验收，编制竣工财务决算，报财政部门审批。财政专项资金投入到行政事业单位形成的资产，要及时办理资产交付和行政事业单位产权登记手续。

第五章 财政专项资金的绩效评价

第二十八条 对财政专项资金逐步实行绩效评价制度。财政部门会同主管部门在完成项目竣工验收的基础上，要组织实施对财政专项资金支出的效益分析和绩效考评。具体绩效评价办法另行制定。
第二十九条 财政专项资金绩效评价工作由财政部门和主管部门负责组织完成。绩效评价结果作为以后年度预算安排的参考依据。对绩效评价不达标、资金损失浪费严重、发生重大责任事故的项目，取消项目实施地区或部门下一年度同类财政专项资金的申报资格。

第六章 财政专项资金的监督管理

第三十条 建立财政专项资金管理使用监督的制约机制。项目实施单位作为项目管理的第一责任人，要建立健全内部财务管理制度，加强资金管理，自觉接受监督。财政和主管部门要对财政专项资金实行跟踪管理，定期或不定期地对资金使用和项目进展情况进行监督检查，对重点项目要重点检查，督促建设单位加强资金和项目管理。审计部门要对财政专项资金的分配、使用、管理和效益情况进行审计监督。监察部门要对财政专项资金分配、管理和使用中违纪违规行为进行查处。
第三十一条 建立健全财政专项资金项目责任追究制度。财政、审计和监察部门对检查中发现的问题要分清责任, 严肃处理。对截留、挪用财政专项资金，擅自改变资金用途的单位，除收回财政投资，取消该部门或地区下一年度同类财政专项资金申请资格外，还要按违反财经纪律严肃处理, 同时追究有关领导和当事人的责任。项目实施过程中，因市场等其它因素影响，致使项目失去建设意义或达不到预期效益的，要责令停工，财政专项资金余额全部收回。对因工作失职造成财政专项资金损失浪费和责任事故的，要追究有关领导和当事人的责任，构成犯罪的，提交司法机关追究其刑事责任。


第七章 附则

第三十二条 本办法实施前设立的财政专项资金按本办法规定程序清理后重新确定。
第三十三条 财政部门可根据本办法，结合各类财政专项资金的不同特点和管理要求，会同主管部门制定分类财政专项资金管理的实施细则。
第三十四条 旗区安排的财政专项资金可比照本办法执行。
第三十五条 本办法自发布之日起施行，由鄂尔多斯市财政局负责解释。


中国食品工业协会 等


食品工业专项技术改造项目管理暂行办法

1987年5月1日，中国食品工业协会、国家经委食品工业办公室

暂行办法
为了加强食品工业专项技术改造项目的管理，根据国家经委《关于技术改造和技术引进项目管理程序的若干规定》和中国工商银行有关技术改造贷款项目管理的有关要求，结合食品工业管理的具体情况，特制订本暂行办法。

第一章 总 则
第一条 食品工业专项技术改造项目管理是跨部门的并带有统筹、协调、开拓、补缺性质的行业管理工作。要充分依靠和发挥各有关部门的支持和积极性，共同搞好此项工作，推动食品工业的发展。
第二条 食品工业专项技术改造和技术引进项目分限上、限下和小型三类项目。限上项目指投资总额在三千万元以上（含三千万元）或外汇总额在五百万美元以上（含五百万美元）的技术改造和技术引进项目；限下项目指投资总额三千万元以下至一百万元或外汇总额在五百万美元以下的技术改造和技术引进项目；小型项目指投资总额在一百万元以下（不含一百万元）的技术改造项目。本专项技术改造项目的投向，原则上仅限于安排开发新技术、新产品、新资源、技术引进的消化吸收和国产化、出口创汇产品、食品生产有关的配套工程及市场急需的名特优产品等方面的总投资在一百万元以上（含一百万元）的项目。
第三条 本专项技术改造项目由各级食品工业协会汇总提出计划，办理报批手续，并通过有关部门组织项目的实施。

第二章 技术改造计划
第四条 食品工业专项技术改造计划分为技术改造滚动计划和年度计划。列入滚动计划的项目，原则上予以优先列入技术改造的年度计划。
第五条 滚动计划的编制。原则上要求编制反映全行业的技术改造三年滚动计划。编制滚动计划要根据全国食品工业发展纲要和五年计划的要求，统筹兼顾，实事求是，量力而行。按照资金来源，可分地方、轻工、商办、农业和食品专项等方面提出项目。编制技术改造三年滚动计划必须在与有关部门充分协商，组织调查研究和进行广泛地论证的基础上进行。各地编制的滚动计划在征得地方经委（计经委）同意、工商银行分行初审后，于每年十月底前报送中国食品工业协会规划部，抄送中国工商银行技改部。
第六条 年度计划的编制。食品专项技术改造年度计划应在滚动计划中的食品专项的项目的范围内编制。对不属于滚动计划内的项目，属于见效快，经济效益好符合食品专项投资方向要求的要作单独说明，并提供完善的论证资料。年度计划编制办法与滚动计划编制相同。

第三章 项目的准备和报批
第七条 凡列入技术改造滚动计划的项目，即可开展项目的前期准备工作。项目前期准备工作包括：编制和审批项目建议书、可行性研究报告、设计任务书、初步设计或技术改造方案，以及引进项目所需设备的分交方案（各类项目必须进行的前期准备工作和列入年度计划的条件见附件九）。
第八条 编制项目建议书。项目建议书由企业或其委托的咨询、科研、设计单位编制。项目建议书批准之后才能进行项目的可行性研究和开展对外工作（项目建议书内容要求见附件一）。
第九条 编制可行性研究报告或技术改造方案。对项目进行可行性研究或提出技术改造方案，是提高决策水平和加强项目管理的关键环节。可行性研究报告是引进项目（包括技贸结合项目）和限下技术改造项目的决策依据。小型技术改造项目可编技术改造方案代替可行性研究报告或设计任务书。凡总投资在三百万元以上或利用食品专项贷款百万元以上的技术改造项目和外汇总额五十万美元以上的技术引进项目的可行性研究报告皆需中国食协或省级食协组织并委托有权威的咨询机构论证后作出。可行性研究报告或技术改造方案批准后才能列入年度计划（可行性研究报告内容见附件二，技术改造方案内容见附件三，技贸结合项目方案说明见附件四）。
第十条 编制设计任务书和进行初步设计、施工设计。设计任务书是限上技术改造项目的决策依据。应在项目可行性研究选定最佳方案的基础上编制设计任务书。设计任务书批准后才能进行初步设计。初步设计批准后才能进行施工设计（设计任务书内容见附件五，初步设计内容见附件六）。
第十一条 审批程序。
（一）食品专项技术改造限上项目的项目建议书、设计任务书（或可行性研究报告），由企业隶属省级主管部门和省、自治区、直辖市、计划单列城市食品工业协会联合报当地计经委审查并经当地工商银行初审同意后，报中国食品工业协会经审查同意后，报国家计委、经委、工商银行，由国家计委审批。
（二）食品专项技术改造限下项目（包括技贸结合项目）的项目建议书、可行性研究方案，由企业隶属省级主管部门和省、自治区、直辖市、计划单列城市食品工业协会联合报当地经委（计经委）审批，并经当地工商银行初审。所有食品专项技术改造的引进项目和投资总额在三百万元以上的限下项目，在当地审批项目建议书、可行性研究报告前，要与中国食品工业协会规划部协商。审批后同时抄报中国食品工业协会。总投资在限额以下，二千万元以上的技术改造项目，审批后需报国家计委和国家经委备案。
（三）初步设计、施工设计的审批。限上项目请各省、自治区、直辖市计划单列城市计经委审批或由其委托食品工业协会审批；限下项目由各省、自治区、直辖市、计划单列城市食品工业协会审批，或由其委托企业隶属的省级主管部门审批。

第四章 食品专项项目年度计划上报程序和要求
第十二条 各省、自治区、直辖市、计划单列城市食品工业协会按第六条要求提出下年度食品专项技术改造项目年度计划，并按第十一条要求完善报批手续，在当年八月十五日前报中国食品工业协会规划部。
第十三条 上报中国食品工业协会申请列入食品专项贷款的项目，均按不同项目的要求，一并报送项目建议书，可行性研究报告或技术改造方案等和批准书。在这些文件上，除省级食协签章同意外，同时要具备：①项目企业隶属的厅、局盖章签署意见；②地方工商银行分行和开户银行工业技术改造信贷处，盖章提出初审意见；③地方经委（计经委）盖章签署审查批准意见。
中国食品工业技术开发总公司以及中央各部门下属公司申报的项目，原则上是安排各公司与地方企业联合开发的合作项目，要同时具备项目企业所在省、自治区、直辖市、计划单列城市的食品工业协会、经委（计经委）、工商银行分行盖章签署意见，并同时报送联营协议书。
第十四条 凡要求列入食品专项贷款的技术改造项目，必须具有占项目总投资额10～30％的地方和企业自筹的地方自有资金，分项说明资金来源及落实情况，并妥善安排好生产所需的流动资金。
第十五条 凡要求列入食品专项贷款的技术引进项目，如使用地方外汇，要有地方外汇管理部门的使用外汇保函作保证。涉及统一归口、联合对外的引进项目，按不同渠道同时上报国务院各有关归口主管部门，并及时将有关部门的意见抄送中国食品工业协会规划部。

第五章 食品专项项目的实施和考核
第十六条 项目计划的贷款指标一经下达，从资金的投入使用开始，项目管理工作即进入实施阶段。
第十七条 项目的调整。因市场、价格等客观因素的变化不宜继续进行而需调整的项目，必须报中国食品工业协会批准同意，并报中国工商银行备案。
第十八条 实行技术改造和技术引进项目专人负责制。企业及其主管部门必须在立项的同时确定项目负责人。比较重大的项目尽可能组成由科研、设计、制造等方面力量参加的项目工作班子。从项目的提出、技术经济评价、技术引进、项目实施、投产达产、还清贷款等项工作一抓到底。
第十九条 制定严密的项目实施方案和加强项目的检查督促工作。要有从投资起用之日起的项目实施进度计划。项目企业要认真执行有关财务、统计、银行报表制度，并定期向各级食品工业协会和主管厅、局及工商银行填报项目施工进度。各地食品工业协会要定期组织有关厅、局按项目实施计划共同进行督促检查，并帮助企业解决实施中的问题和困难。
第二十条 地方食品工业协会要在每年六月底把食品专项贷款指标落实情况，十一月底和下年二月中旬将项目的进展和计划执行情况报中国食品工业协会规划部，并抄送中国工商银行。
第二十一条 项目竣工后，各级食品工业协会要根据项目的类型组织有关部门按照检查验收文件进行检查验收。验收报告要报送有关部门，并报送中国食品工业协会规划部（竣工验收报告内容见附件七）。
第二十二条 经济效益的考核。项目竣工投产后，在一至二年内对项目投产效益进行考核、分析和评价，总结经验教训，并提出项目经济效益报告，反馈中国食品工业协会规划部（经济效益考核报告内容见附件八）。

第六章 其他部门和地方安排的食品工业技术改造项目的汇总
第二十三条 为了了解和掌握全国食品工业技术改造的全面情况，各省、自治区、直辖市、计划单列城市食品工业协会在每年二月十五日前将上年度各种资金渠道安排的食品工业技术改造和技术引进项目完成情况进行汇总（中国食协安排的食品专项要单列）报中国食品工业协会规划部，具体要求除按表要求填写外并作文字说明（附表见附件十）。

第七章 附 则
第二十四条 本管理暂行办法从下达之日起实施。如有与国务院及国家经委、计委有关规定相抵触的地方，按国务院及国家经委、计委的规定办理。