中国人民银行


关于《银行间债券交易规则》(试行)的批复

银复[1998]377号

全国银行间同业拆借中心：

　　现批准你中心上报的《银行间债券交易规则（试行）》，请印发全国同业拆借市场交易成员执行。

此复。

中国人民银行

一九九八年十一月三日


银行间债券交易规则（试行）


第一章 总 则
第一条 为规范银行间债券交易行为，维护当事人的合法权益，根据中国人民银行《银行间债券回购业务暂行规定》、《关于各商业银行停止在证券交易所证券回购及现券交易的通知》、《关于开办银行间债券现券交易的通知》等有关规定，特制定本规则。
第二条 下列名词在本规则中具有以下含义：
（一）债券是指经中国人民银行批准交易的国债、政策性金融债和中央银行融资券以及其他债券。
（二）交易成员是指经中国人民银行批准进入全国同业拆借市场可进行债券交易的金融机构。
（三）债券交易指债券买卖和债券回购。
债券买卖是指交易成员以商定的价格买卖一定金额的债券并在规定的结算时间内办理券款交割的交易。
债券回购是指债券持有人（正回购方）在卖出债券给债券购买人（逆回购方）时，买卖双方约定在将来某一指定日期以约定的价格，由正回购方向逆回购方买回相等数量的同品种债券的交易行为。
正回购方是指在债券回购的首次买卖中卖出债券的一方，逆回购方是指在债券回购的首次买卖中买入债券的一方。
（四）交易系统是指由全国银行间同业拆借中心（以下简称“拆借中心”）管理运作的计算机处理系统、数据通讯系统和通讯网络。
第三条 交易成员在债券交易中要遵循自愿、诚信、自律的原则，交易成员自主报价、自选对手、自行清算、自担风险。
第四条 拆借中心为交易成员的债券交易提供服务，并接受中国人民银行的监管。

第二章 交易基本规则
第五条 交易系统的营业日为每周一至周五，法定节假日除外。
第六条 回购期限最短为1天，最长为1年。交易成员可在此区间内自由选择回购期限，不得展期。
第七条 拆借中心根据中央国债登记结算有限公司（以下简称“中央结算公司”）提供的交易券种要素公告交易券种的挂牌日、摘牌日和交易的起止日期。
第八条 债券交易数额最小为债券面额十万元，交易单位为债券面额一万元。

第三章 交易程序
第九条 债券交易采用询价交易方式，包括自主报价、格式化询价、确认成交三个交易步骤。
第十条 交易成员的自主报价分为两类：公开报价和对话报价。
公开报价是指交易成员为得到其他交易成员的询价，对市场作出的不可确认成交的报价。
对话报价是指交易成员在询价中向交易对手作出的对方确认即可成交的报价。
第十一条 格式化询价是指交易成员必须按照规定的格式化内容填报自己的交易意向。未按规定所作的报价为无效报价。
第十二条 确认成交须经过“对话报价——确认”的过程，即一方发送的对话报价，由对手方确认后成交，交易系统及时反馈成交。
第十三条 交易成交前，进入对话报价的双方可在规定的次数内轮替向对手方报价。超过规定的次数仍未成交的对话，须进入另一次询价过程。
第十四条 交易成员在确认交易成交前可对报价内容进行修改或撤销。交易一经确认成交即生效，交易成员不得再作修改或撤销。
第十五条 债券交易成交确认后，由成交双方根据交易系统的成交回报各自打印成交通知单。
债券买卖成交通知单的内容包括：成交日期、成交编号、交易员代码、交易双方名称、债券种类（券种代码与简称）、成交价格、券面总额、成交金额、交割日、对手方债券托管账户和人民币资金账户等。
债券回购成交通知单的内容包括：成交日期、成交编号、交易员代码、交易双方名称、债券种类（券种代码与简称）、回购利率、回购期限、券面总额、成交金额、到期还款金额、首次划付日、到期划付日、对手方债券托管账户和人民币资金账户等。
第十六条 债券买卖成交通知单是确认债券买卖交易生效的合同文件。债券回购成交通知单与交易成员签署的《银行间债券回购主协议》是确认债券回购交易生效的合同文件。若交易成员对成交通知单的内容有疑问或歧义时，以交易系统的成交记录为准。
第十七条 债券结算和资金清算的时间采用“Ｔ＋0”或“Ｔ＋1”的方式，交易成员双方自行决定债券结算和资金清算的时间，银行间债券交易中“Ｔ＋0”指交易成员于债券交易成交日进行债券结算和资金清算，“Ｔ＋1”指交易成员于债券交易成交日之后的第一个营业日进行债券结算和资金清算。债券回购的债券结算和资金清算必须在同一日进行。债券结算按《银行间债券交易结算规则》（试行）办理，资金清算按中国人民银行的有关规定办理。

第四章 交易信息
第十八条 拆借中心向交易成员发布以下信息：
（一）按券种公布前一交易日债券买卖的收盘价、加权平均价、当日交易的开盘价、最高、最低、最新成交价、加权平均价、成交量和成交金额；
（二）按各期限公布前一交易日债券回购的加权平均利率、收盘利率、当天债券回购的开盘利率、最高、最低、最新成交利率、加权平均利率以及成交量和成交金额；
（三）交易成员的市场公告；
（四）交易成员授权公开的信息；
（五）交易成员违规情况的通告；
（六）中国人民银行授权公布的其他市场信息。
第十九条 拆借中心按中国人民银行要求，及时上报有关交易成员债券交易的资料。

第五章 违规处罚
第二十条 本规则认定的交易成员违规行为有：
（一）违反操作规程，破坏交易系统；
（二）扰乱交易秩序，影响交易正常进行；
（三）不按规定缴纳服务费用；
（四）其他经中国人民银行认定的违规行为。
第二十一条 为维护正常的交易秩序，拆借中心可根据交易成员违规行为情节轻重程度，给予警告、通报处理，并报中国人民银行备案。
第二十二条 对违规行为严重的交易成员和直接责任人，拆借中心除按第二十一条的规定进行处罚外，还须将有关情况上报中国人民银行，并通报中央结算公司。经中国人民银行核准后，可以暂停交易成员资格和取消交易成员资格。
第二十三条 凡交易成员违反中国人民银行有关规定的行为，拆借中心将及时上报中国人民银行。

第六章 附 则
第二十四条 交易成员应按规定缴纳服务费用，具体方式和标准由拆借中心报中国人民银行批准后执行。
第二十五条 如遇不可抗力或特殊情况，交易成员须依照中国人民银行批准的《银行间债券交易应急规则》的有关规定办理。
第二十六条 本规则自中国人民银行批准之日起实行。


审计署


审计署关于印发《2004年全国审计机关普法依法治理工作要点》的通知


审法发〔２００４〕２２号

各省、自治区、直辖市和计划单列市、新疆生产建设兵团审计厅（局），署机关各单位、各特派员办事处、各派出审计局：

2004年是深入贯彻落实党的十六大和十六届三中全会精神的重要之年，也是落实“四五”普法规划和决议的关健之年，切实做好审计机关的普法依法治理工作，具有十分重要的意义。根据司法部、全国普法办关于印发《2004年全国普法依法治理工作要点》的通知精神，结合审计机关的实际，提出2004年全国审计机关普法依法治理工作要点。

2004年全国审计机关普法依法治理工作的指导思想是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真学习十六大和十六届三中全会精神，围绕党和国家工作大局，按照审计机关“四五”普法规划确定的目标和审计署五年发展工作规划，全面提高审计人员的法律素质，增强审计人员特别是领导干部的法制观念和依法审计水平，为促进社会主义物质文明、政治文明和精神文明的协调发展，全面建设小康社会创造良好的法治环境。

一、紧紧围绕党和国家以及审计机关的中心工作开展审计法制宣传教育

（一）大力宣传全国人大新通过的宪法修正案。进一步树立宪法意识，维护宪法权威。

（二）修改审计法。各级审计机关要抓住这一契机，进一步学习审计法，研究审计法，在此基础上提出修改审计法的意见。

（三）大力学习和贯彻落实《审计机关审计项目质量控制办法（试行）》（审计署令第6号）、关于审计技术与方法的5个审计准则（审计署令第5号）。

（四）各级审计机关领导干部特别是“一把手”要带头学法用法，牢固树立依法行政、依法审计、执政为民的观念，努力践行“三个代表”重要思想，全面提高审计工作质量和领导水平。

二、大力学习、宣传、贯彻《中华人民共和国行政许可法》（以下简称行政许可法）

（一）各级审计机关要按照《审计署关于贯彻实施〈中华人民共和国行政许可法〉的通知》（审法发〔2003〕53号）和《审计署关于贯彻实施行政许可法工作安排的通知》（审法发〔2004〕4号）的要求，结合审计业务大力学习、宣传和贯彻行政许可法和温家宝总理在全国贯彻实施行政许可法工作会议上的讲话精神。

（二）各级审计机关在安排预算执行情况审计时，要将行政许可专项费用和依法收取的许可费用作为一项重要内容进行审计监督。

三、坚持审计法制教育与审计实践相结合，全面推进依法审计

（一）审计机关要坚持依法审计，做到事实清楚，证据确凿，定性和适用法律准确，程序合法，评价恰当，处理处罚适当。

（二）充分发挥各级审计机关法制机构的职能作用，为领导当好参谋和助手，对复核检查中发现的事实不清，定性不准，适用法律不准确，处理处罚不当的问题，要及时指出，严把质量关。

（三）将审计机关的普法依法治理工作与审计项目质量控制相结合，全面提高审计质量水平，审计机关要表彰优秀审计项目，评估和追究违反审计项目质量规定有关人员的责任。

四、结合审计法颁布10周年，不断创新审计法制教育形式

（一）今年是审计法颁布10周年，各级审计机关要充分运用报刊、影视、网络、图书等各种媒体展开纪念活动。

（二）各级审计机关适时举办审计法座谈会、审计法讲座、审计知识竞赛等活动。

五、督促检查审计机关“四五”普法规划落实情况，做好“四五”普法总结验收工作

（一）审计机关要检查“四五”普法依法治理工作情况，找出不足和问题，积极研究改进措施。

（二）要对照“四五”普法规划，着手制定检查验收方案，为审计机关“四五”普法检查验收工作打好基础。

六、加强理论研究，为普法依法治理工作提供理论支持

（一）加强普法依法审计工作的理论研究，探讨普法依法审计工作的规律性。深入实际调查研究普法依法审计工作的热点、焦点和难点问题，分析现状，找准症结，寻求解决的办法和途径。

（二）充分发挥审计机关讲师团的作用，为各地各级审计机关培训班提供师资力量，进行分层次、分专业的多种形式的培训。要充分调动讲师团成员的积极性，组织专家学者开展普法依法审计的研究和宣传，使普法依法审计工作更加科学和富有成效。

各级审计机关要抓紧结合本地区、本单位审计工作实际，高度重视并认真做好普法依法治理工作，为依法审计、依法行政和建设社会主义法治国家做出新的贡献。









二○○四年三月十六日