中国银行对外商投资企业贷款办法(附英文)(已废止)
中国银行
中国银行对外商投资企业贷款办法(附英文)
（一九八七年四月七日国务院批准）
办法
第一条 为支持外商投资企业的生产经营活动，扩大对外经济技术合作，有利于促进国民经济的发展，特制定本办法。
第二条 中国银行按照国家政策，本着安全、有利、服务的原则，对外商投资企业的建设工程及生产经营所需的资金提供贷款，优先支持经济效益好的产品出口企业和先进技术企业。
第三条 外商投资企业，即中外合资经营企业、中外合作经营企业和外资企业（以下简称企业），凡符合本办法第七条规定的贷款条件的，均可向中国银行申请贷款。
第四条 中国银行办理贷款，必须与借款企业签订借款合同，并加强贷款管理。
第五条 中国银行对企业办理下列贷款：
一、固定资产贷款。用于基本建设项目和技术改造项目的工程建设费，技术、设备购置费及安装费。贷款方式分为：
（一）中短期贷款；
（二）买方信贷；
（三）银团贷款；
（四）项目贷款；
二、流动资金贷款。用于企业在商品生产、商品流通及正常经营活动过程中所需的资金。贷款方式分为：
（一）生产储备及营运贷款；
（二）临时贷款；
（三）活存透支。
三、现汇抵押贷款。中国银行按中国人民银行《关于外商投资企业外汇抵押人民币贷款的暂行办法》的规定办理。
四、备用贷款。根据企业申请的特定用途，经中国银行审查同意安排待使用的贷款。
第六条 贷款货币分为本币和外币两类。本币即人民币；外币包括美元、英镑、日元、港币、联邦德国马克以及中国银行同意的其他可兑换货币。
第七条 外商投资企业申请贷款应当具备以下条件：
一、企业取得中国工商行政管理机关发给的营业执照，并在中国银行开立帐户。
二、企业注册资本按期如数缴纳，并经依法验资。
三、企业董事会作出借款的决议和出具授权书。
四、企业固定资产投资项目，已由计划部门批准。
五、企业有偿还贷款能力，并提供可靠的还款、付息保证。
第八条 贷款期限的计算，自借款合同生效之日起，至合同规定的还清全部本息和费用之日止。
第九条 固定资产贷款期限，不超过七年，个别特殊项目经中国银行同意，可适当延长，但不得超过企业营业执照限定的经营期结束前一年。
第十条 流动资金贷款期限，不超过十二个月。
第十一条 人民币贷款利率按中国人民银行规定的国营企业贷款利率执行。
外币贷款利率，按中国银行总行制定的综合利率执行；也可以由借贷双方根据国际市场利率协商确定。使用外国买方信贷和其他信贷的利率，以其协议利率为基础加一定利差确定利率。
第十二条 人民币贷款按中国人民银行规定的计息期和计息办法执行；外币贷款按借款合同规定的计息期和计息办法执行。
第十三条 企业向中国银行申请贷款，按以下程序办理：
一、企业提出借款申请书，并根据所需借款的具体情况提供相应的证明和资料；
二、中国银行对企业的借款申请书及提供的证明和资料进行审查评估，经审核同意后，借贷双方协商签订借款合同。
第十四条 企业应当按照借款合同规定的时间、金额和用途使用贷款。
第十五条 企业向中国银行申请贷款，中国银行认为需要担保的，必须提供经中国银行认可的担保。
第十六条 企业向中国银行提供以下担保：
一、信用担保。企业向中国银行提供由资信可靠、有偿付债务能力的金融机构、企业及其他单位出具的保证偿付贷款本息的不可撤销的保函。
二、抵押担保。由企业将其财产和权益抵押给银行，做为偿付中国银行贷款本息的保证。下列各项可以抵押：
（一）房产、机器设备；
（二）库存的适销商品；
（三）外币存款或者存单；
（四）可变现的有价证券及票据；
（五）股权及其他可转让的权益。
第十七条 抵押担保贷款，企业须与中国银行签署抵押文件。抵押文件须经中国公证机关公证。抵押物须向中国人民保险公司投足额保险。
中国银行认为必要时，企业应当提供信用加抵押担保。
第十八条 企业须按照借款合同的规定按期如数偿还贷款，支付利息和费用。
第十九条 企业在纳税之后的净现金收入，应当首先偿还固定资产贷款。
第二十条 对不遵守借款合同规定的企业，中国银行有权根据借款合同，视违约情节，采取以下措施以维护权益：
一、限期纠正违约事件；
二、停止发放贷款；
三、提前收回贷款；
四、通知担保人履行担保责任。
第二十一条 企业如未按期归还贷款本金和支付利息，信用担保贷款，由担保企业（单位）负责偿还所欠贷款本息和费用；抵押担保贷款，中国银行依据法律规定有权以抵押物折价或者以变卖抵押品的价款，优先得到偿付贷款的本息及其他欠款。
企业逾期未还的贷款，中国银行从逾期之日起加收20％至50％的罚息。
第二十二条 中国银行有权对企业使用贷款的情况进行检查。在还清贷款之前，企业应当向中国银行定期报送有关工程建设进度和生产、销售、财务等各项计划以及执行情况的报表、资料。企业业主为另一法人的，中国银行认为必要时，业主的年度财务报表，应当报送中国银行。
中国银行进行信贷检查时，企业应当如实反映情况并提供工作便利。
第二十三条 企业在还清贷款前，经营中的资金往来，除中国银行同意者外，均须通过在中国银行开立的帐户办理，不得擅自将资金转移到其他银行或者金融机构。中国银行认为必要时，有权要求企业开立“保管帐户”。
第二十四条 企业董事会或者业主有关财务方面的重大决议或者决定以及董事会的人事变动等，应当及时通知中国银行；企业的合营合同和合作合同及企业章程的重大修改和补充，如影响到中国银行债权时，应当事先征求中国银行意见。
第二十五条 除中国银行同意者外，企业与中国银行签订的借款合同及附件等法律文件的有效文字为中文，适用法律为中华人民共和国法律。
第二十六条 本办法的实施细则，由中国银行总行制定。经济特区内的中国银行，可根据其业务的具体情况，拟定细则，报中国银行总行批准后执行。
第二十七条 本办法自发布之日起施行。一九八一年三月十三日国务院批准、中国银行发布的《中国银行办理中外合资经营企业贷款暂行办法》同时废止。
本办法施行以前中国银行与企业签订的借款合同，仍按原订条款执行。(附英文)
MEASURES OF THE BANK OF CHINA CONCERNING THE GRANTING OF LOANS TOENTERPRISES WITH FOREIGN INVESTMENT
Important Notice: (注意事项)
英文本源自中华人民共和国务院法制局编译, 中国法制出版社出版的《中华人民
共和国涉外法规汇编》(1991年7月版).
当发生歧意时, 应以法律法规颁布单位发布的中文原文为准.
This English document is coming from the "LAWS AND REGULATIONS OF THE
PEOPLE'S REPUBLIC OF CHINA GOVERNING FOREIGN-RELATED MATTERS" (1991.7)
which is compiled by the Brueau of Legislative Affairs of the State
Council of the People's Republic of China, and is published by the China
Legal System Publishing House.
In case of discrepancy, the original version in Chinese shall prevail.
Whole Document (法规全文)
MEASURES OF THE BANK OF CHINA CONCERNING THE GRANTING OF LOANS TO
ENTERPRISES WITH FOREIGN INVESTMENT
(Approved by the State Council on April 7, 1987 and promulgated by
the Bank of China on April 24, 1987)
Article 1
These Measures are formulated for the purpose of supporting the production
and business activities of enterprises with foreign investment, expanding
the economic and technological co-operation with foreign countries, and
facilitating and promoting the development of national economy.
Article 2
The Bank of China shall, in accordance with the State policies and on the
basis of the principles of ensuring safety and benefit and providing
services, grant loans to enterprises with foreign investment that need
funds for their construction projects and production and business
operations, with the priority to those product-for-export enterprises and
advanced technology enterprises which enjoy good economic returns.
Article 3
Enterprises with foreign investment, i.e. Chinese-foreign equity joint
ventures and Chinese-foreign contractual joint ventures, and foreign-
capital enterprises (hereinafter referred to as "enterprises") that
qualify for obtaining loans as prescribed in Article 7 of these Measures
may apply to the Bank of China for loans.
Article 4
The Bank of China must, when providing loans, sign a loan agreement with
the borrower and strengthen the management of its loans.
Article 5
The Bank of China shall grant the following loans to the enterprises:
1. Fixed assets loans to be used for covering the expenses for the
construction, the purchase of technology and equipment, and the
installation of the equipment incurred by capital construction projects
and technical innovation projects. The loans shall be divided into the
following forms:
(1) medium and short-term loans;
(2) buyer's credit;
(3) syndicate loans;
(4) project loans.
2. Working capital loans to be used as funds needed in the enterprises'
production and circulation of commodities and in their normal business
operations. The loan shall be divided into the following forms:
(1) production reserves and operating loans;
(2) incidental loans;
(3) current deposit overdraft.
3. Loans on spot exchange mortgage to be granted by the Bank of China in
accordance with the provisions of the Interim Measures Concerning the
Renminbi with Foreign Investment promulgated by the People's Bank of
China.
4. Stand-by loans to be granted by the Bank of China upon examination and
approval of the application submitted by an enterprise, and be put by and
used for future special purposes as specified in the application.
Article 6
The currencies in respect of loans shall be divided into domestic currency
and foreign currencies. The domestic currency refers to Renminbi and
foreign currencies shall include U.S. Dollars, British Sterling Pounds,
Japanese Yens, Hong Kong Dollars, Federal German Marks, and other
convertible currencies accepted by the Bank of China.
Article 7
Any enterprise with foreign investment that applies for loans shall
satisfy the following precondition:
1. The applying enterprise has obtained a business licence issued by a
Chinese administrative department for industry and commerce and has opened
an account with the Bank of China.
2. The registered capital of the applying enterprise has been fully paid
in within the prescribed period of time and has been increased in
accordance with the law.
3. The board of directors of the applying enterprise has made the decision
on the borrowing and has issued the letter of authorization.
4. The programme of investment in fixed assets of the applying enterprise
has been approved by a planning department.
5. The applying enterprise has the ability to repay the loan and has
provided the reliable guarantee for repaying the principal and interest.
Article 8
The term of a loan shall commence from the day on which the loan contract
goes into effect and terminate on the day on which the principal, the
interest, and all other relevant fees have been paid in full as stipulated
by the contract.
Article 9
The term for a fixed assets loan shall not exceed 7 years. The term of a
loan for a particular project of a special type may, subject to the
approval of the Bank of China, be properly extended, but such extension
shall not exceed the time which is one year prior to the termination of
business of the enterprise as prescribed by the business licence of the
enterprise.
Article 10
The term of a working capital loan shall not exceed 12 months.
Article 11
The interest rates of loans in Renminbi shall be calculated in accordance
with the interest rates of loans granted to State-owned enterprises as
determined by the People's Bank of China.
The interest rates of loans in foreign currencies shall be calculated in
accordance with the integrated interest rates set by the Head Office of
the Bank of China; it may also be determined through consultation between
the lender and the borrower in the light of the interest rates in the
international market. The interest rates with respect to foreign buyer's
credit and other credits shall be determined on the basis of the agreed
rates plus a certain margin.
Article 12
The period and method for calculating interest with respect to loans in
Renminbi shall be those prescribed by the People's Bank of China; the
period and method for calculating interest with respect to loans in
foreign currencies shall be those prescribed in loan contracts.
Article 13
Any enterprise that applies to the Bank of China for a loan shall go
through the following procedures:
1. The enterprise shall submit an application, together with the
corresponding certifications and materials in the light of the specific
details of the requirement for the loan;
2. The Bank of China shall examine and assess the application and the
certifications and materials submitted, and upon verification and
approval, the lender and the borrower shall sign a loan contract through
negotiation.
Article 14
The enterprise shall use the loan in accordance with the schedule, amount
and scope for use as stipulated in the loan contract.
Article 15
In case where the Bank of China deems it necessary for the enterprise
applying for loans to provide a guarantee, the enterprise must provide one
that is acceptable to the Bank.
Article 16
The enterprise may submit to the Bank of China the following guarantees:
1. Credit guarantee. The enterprise may submit to the Bank of China an
irrevocable letter of guarantee for the repayment of the principal and
interest of the loan issued by a financial institution, or an enterprise,
or any other unit that enjoys creditworthiness and has the capability to
repay the debt.
2. Mortgage guarantee. The enterprise may mortgage its property and rights
and interests to the Bank of China as guarantee for the repayment of the
principal and interest of the loan granted by the Bank of China. The
following items may be mortgaged:
(1) building property, machinery and equipment;
(2) marketable goods in stock;
(3) deposits or deposit certificates in foreign currencies;
(4) negotiable securities and instruments;
(5) stock equities or other transferable rights and interests.
Article 17
An enterprise that is to obtain a loan secured by mortgage shall sign a
mortgage document with the Bank of China, which shall be notarized by a
Chinese notary office. The collateral security shall be insured with the
People's Insurance Company of China in its full value. The enterprise
shall provide both credit guarantee and mortgage guarantee when the Bank
of China deems it necessary.
Article 18
The enterprise shall, in accordance with the loan contract, repay the loan
and pay the interest and other relevant fees in full and on schedule.
Article 19
The after-tax net cash income of the enterprise shall first be used to
repay the fixed assets loan.
Article 20
With respect to an enterprise that fails to comply with the provisions of
the loan contract, the Bank of China shall have the right to adopt the
following measures to safeguard its rights and interests in accordance
with the loan contract and in the light of the seriousness of the breach:
1. setting a deadline for the rectification of the breach;
2. suspending the loan;
3. recalling the loan ahead of schedule;
4. notifying the guarantor to perform its guarantee responsibility.
Article 21
If the enterprise fails to repay the principal of the loan and pay the
interest, in the case of a loan in credit guarantee, the guarantor
enterprise (or unit) shall be liable for repaying the defaulted principal
of the loan and paying the defaulted interest and relevant fees thereon
and, in the case of a loan on mortgage guarantee, the Bank of China shall,
in accordance with the provisions of the law, have the right and priority
to have the principal of the loan repaid and have the defaulted interest
and other fees thereon paid with the collateral security duly commuted or
with the money derived from selling the collateral security.
With respect to a loan which the enterprise fails to repay on schedule,
the Bank of China shall impose as a penalty an additional interest at a
rate ranging from 20 percent to 50 percent above its original rate
starting from the day repayment is overdue.
Article 22
The Bank of China shall have the right to examine the situation as to how
the enterprise is using the loan. The enterprise shall periodically report
to the Bank of China the progress of the construction of the project
concerned, the plans for its production, sales and finance, and submit the
statements and materials of implementation thereof until the loan is fully
repaid. If the owner of the enterprise is represented by another legal
person, the owner shall, when the Bank of China deems it necessary, submit
to the Bank of China its annual financial statement.
When the Bank of China is conducting inspection of credit, the enterprise
shall report the actual situation and provide convenience for the work.
Article 23
Before the loan is fully repaid, the enterprise shall, unless otherwise
approved by the Bank of China, handle all the financial matters in its
business operations through the account it has opened with the Bank of
China and may not transfer its funds to other banks or financial
institutions without authorization. When the Bank of China deems it
necessary, it shall have the right to require the enterprise to open a
custody account.
Article 24
The enterprise shall notify in due time the Bank of China of any major
resolutions or decisions made by its board of directors or by its owner on
financial affairs as well as of any change of personnel in the board. The
enterprise shall solicit the opinions of the Bank of China in advance with
respect to any major amendments and supplements to its joint venture
contract or cooperative contract and its articles of association, if such
amendments and supplements will affect the creditor's rights of the Bank
of China.
Article 25
Unless otherwise approved by the Bank of China, the valid language used in
the legal documents such as the loan contract signed by the enterprise and
the Bank of China and the annexes thereto shall be the Chinese language
and the applicable law shall be the law of the People's Republic of China.
Article 26
The rules for the implementation of these Measures shall be formulated by
the Head Office of the Bank of China. The Bank of China in a special
economic zone may, in the light of its actual business situation, draw up
detailed rules for the implementation thereof, which shall be submitted to
the Head Office of the Bank of China for approval before they are
enforced.
Article 27
These Measures shall go into effect as of the date of promulgation. The
Interim Measures of the Bank of China for Granting Loans to Chinese-
Foreign Equity Joint Ventures approved by the State Council and
promulgated by the Bank of China on March 3, 1981 shall be simultaneously
annulled.
With respect to the loan contracts signed by the Bank of China and
enterprises before the entry into force of these Measures, such loan
contracts shall continue to be valid.
国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理意见的通知
国务院办公厅 财政部
国务院办公厅转发财政部关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理意见的通知
国办发〔2001〕93号
各省、自治区、直辖市人民政府,国务院各部委、各直属机构:
财政部《关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的意见》已经国务院
同意,现转发给你们,请认真贯彻执行。
中华人民共和国国务院办公厅
二○○一年十二月十日
关于深化收支两条线改革进一步加强财政管理的意见
(财政部 二○○一年十一月十五日)
党的十五届六中全会通过的《中共中央关于加强和改进党的作风建设的决定》
明确提出，要“推行和完善部门预算、国库集中收付、政府采购、招投标等制度。”
“强化预算管理和审计监督，经费按预算支出，不得随意追加。加强财政专户管
理，逐步实行预算内外资金统管的财政综合预算。清理和取消‘小金库’，严禁
设立账外账。”“执收执罚部门都要严格执行收支两条线制度。”从制度上、源
头上治理腐败，加强和改进党的作风建设。为了认真贯彻这一精神，从根本上解
决预算外资金管理中存在的突出问题，我部在反复研究并征求有关部门意见的基
础上，对深化收支两条线改革，进一步加强财政管理提出以下意见。
一、目前预算外资金管理的有关情况
近年来，各地区、各部门按照国务院和中纪委的有关规定，不断推进和加强
政府收费和罚没收入“收支两条线”的管理工作，财政部先后会同有关部门制定
了一系列收费和罚没收入“收支两条线”管理以及银行账户管理等方面的规定。
罚没收入和相当一部分收费收入已纳入预算管理，对绝大部分预算外资金实行了
财政专户管理。当前存在的主要问题是：上缴的收费和罚没收入与执收单位的支
出安排仍存在挂钩现象；部门预算未将执收单位预算内外资金统筹安排；中央本
级大部分收费仍由单位自收自缴，没有实行收缴分离；执收单位预算外资金使用
仍不够规范、合理等，从而导致部门之间行政开支、职工收入水平差距较大，收
费和罚没收入中乱收、乱罚、截留、挪用现象比较突出，群众意见较大，影响了
党和政府的形象。
二、深化“收支两条线”改革的意见
深化“收支两条线”改革需要做好三个方面的工作：一是要将各部门的预算
外收入全部纳入财政专户管理，有条件的纳入预算管理，任何部门不得“坐收”、
“坐支”。二是部门预算要全面反映部门及所属单位预算内外资金收支状况，提
高各部门支出的透明度。同时，财政部门要合理核定支出标准，并按标准足额供
给经费。三是要根据新的情况，修订、完善有关法规和规章制度，使“收支两条
线”管理工作法制化、制度化、规范化。
（一）对中央部门区分不同情况，分别采取将预算外资金纳入预算管理或实
行收支脱钩管理等办法
１．抓好基础工作，继续清理整顿现行收费。在进一步清理整顿的基础上，
陆续公布取消不合法、不合理的收费项目；将部分不体现政府行为的行政事业性
收费转为经营服务性收费并依法征税。同时，加强对收费的财政审批管理和监督
检查，规范收费行为。
２．将公安部、最高人民法院、海关总署、工商总局、环保总局５个行政执
法部门按规定收取的预算外收入（不含所属院校的收费，下同。见附件１）全部
纳入预算，全额上缴中央国库；其支出由财政部按该部门履行职能的需要核定，
确保经费供给。
３．对国家质检总局、外经贸部、证监会、保监会等２８个中央部门的预算
外资金（见附件２），实行收支脱钩管理。其预算外收入缴入财政专户，财政部
按核定的综合定额标准，统筹安排年度财政支出，编制综合财政预算。
４．改变国税系统、海关系统按收入比例提取经费的办法，实行“预算制”。
从２００２年起，按照部门预算的统一要求核定经费支出。
５．为了保证试点单位的支出需要，对上述实行预算外收入纳入预算管理和
收支脱钩试点的部门，按适当的比例核定部门机动经费，由部门按规定使用。
６．其他有预算外收入的部门，暂维持现行管理方式，但要进一步强化预算
外收支管理，今后将根据改革的进展情况研究制订规范的管理办法。
（二）从２００２年开始，在编制部门预算时，中央级行政事业单位要编制
基本支出预算、项目预算以及政府采购预算
１．对中央级行政单位和依照国家公务员制度管理的一级事业单位所开支的
行政性经费，以及具备试行定员定额管理条件的事业单位开支的事业费，要按定
员定额管理方法编制基本支出预算。
２．所有编制基本支出预算的单位，要同时编制项目预算。项目支出预算要
在对申报项目进行充分的可行性论证和严格审核的基础上，按照轻重缓急进行项
目排序，并结合当年财力状况，优先安排急需、可行的项目。对财政预算安排的
项目，其实施过程及完成结果要进行绩效考评，追踪问效。
３．所有编制项目预算的单位，都要正式编制政府采购预算，财政部在批复
其部门预算时一并批复。
（三）改革预算外资金收缴制度，实行收缴分离
从２００２年开始，按照财政国库管理制度改革方案的要求，对中央单位现
行的预算外资金收缴制度进行改革，实行收缴分离。
１．取消现行各执收单位开设的各类预算外资金账户，改由财政部门按执收
单位分别开设预算外资金财政汇缴专户，从根本上避免资金的截留、挤占、挪用
和坐收坐支。该账户只能用于预算外收入收缴，不得用于执收单位的支出。应缴
纳有关收费的单位或个人，根据执收单位发出的缴款通知，直接将收入缴入指定
的预算外资金财政汇缴专户。暂时难以直接缴入财政汇缴专户的少量零星收入和
当场执收的收入（如工本费等），可先由缴款单位和个人直接缴给执收单位，再
由执收单位及时将收入缴入预算外资金财政汇缴专户。同时，取消原对一些单位
实行的预算外收入按一定比例留用、不上缴财政专户的管理办法。
２．对预算外资金汇缴专户实行零余额管理。预算外资金财政汇缴专户的收
缴清算业务，由财政部门按规定程序委托代理银行办理。每日由代理银行通过资
金汇划清算系统将缴入预算外资金财政汇缴专户的资金，全部划转到预算外资金
财政专户，实行零余额管理。同时，代理银行根据财政部门的规定，按照与财政
部门签订的委托代理协议的要求，对收缴的收入按部门进行分账核算，并及时向
执收单位及其主管部门、财政部门反馈有关信息。
预算外资金收入收缴制度改革是实施财政收入收缴制度改革的第一步。今后，
还将对纳入预算管理的其他非税收收入和税收收入收缴制度实施改革。
（四）促进地方加大“收支两条线”改革力度
从总体上看，地方都在大力推进“收支两条线”的改革工作，但地区之间不
平衡。为了进一步促进地方加强“收支两条线”管理，从２００２年起，地方公
安、法院、工商、环保、计划生育等执收执罚部门的预算外收费收入要全部上缴
地方国库，纳入预算管理。地方其他行政事业单位收费一律缴入财政专户管理。
在收缴制度上，继续推行和完善收费、罚没收入实行“单位开票、银行代理、财
政统管”的征管体制。同时，地方要加快部门预算的改革步伐。２００２年省级
财政都要对公安、法院、工商、环保、计划生育等部门实行部门预算，并尽可能
扩大省级实行部门预算的范围；地（市）级财政也要对上述部门实行部门预算，
并为扩大部门预算改革范围做好准备；有条件的地区还可以在县级财政进行部门
预算改革试点。２００３年省级财政对全部行政单位都要实行部门预算，省以下
单位实行部门预算的范围要进一步扩大。
三、推进上述改革需要注意解决的几个问题
对实行规范的“收支两条线”管理可能遇到的有关问题，采取以下措施妥善
解决：
（一）关于各单位津贴补助水平问题。目前，各部门为了解决本单位福利待
遇问题，在国家统一规定的工资之外，还发放了数额不等的津贴。这些津贴补助
所需资金有的来自预算外收入，有的来自机关服务中心或从下属单位集中的资金。
改革后，由于这部分津贴失去部分资金来源，可能要影响到部分单位的津贴补助
水平。对此，应通过建立规范的津贴制度解决。考虑到２００２年部门预算已经
开始编制，为在２００２年部门预算中体现深化“收支两条线”改革的要求，先
采取以下过渡办法：请各部门如实报送上年发放津贴补助的数额及资金来源，在
核定的基础上，对其中用预算外资金安排的部分，由财政在部门预算中予以安排；
用其他资金来源安排的部分可暂维持原渠道。采取上述办法后，各部门不得再从
预算外资金中另行安排相应的支出。
（二）关于差旅费等公用经费问题。过去财政核定的差旅费等公用经费标准
偏低，是造成各部门行政经费紧张的重要原因之一，相当一些部门用预算外资金
或向下转移等办法弥补差旅费、会议费、接待费等公用经费的不足。对此，财政
部已经在２００１年进行定员定额试点时，较大幅度提高了行政单位的支出定额。
在编制２００２年部门预算时，财政部将进一步提高支出定额，逐步使行政经费
预算能够基本符合行政单位行使职能的实际支出需要，杜绝部门乱拉、挪用其他
资金弥补行政支出的问题。在提高行政单位支出定额的同时，财政部要积极会同
有关部门抓紧研究修改差旅费等公用经费开支标准。
（三）关于公费医疗经费超支问题。目前一些部门公费医疗经费超支严重，
许多部门使用预算外收入弥补公费医疗经费不足。由于２００２年中央、国家机
关和事业单位将按属地化的原则参加北京市的公费医疗制度改革，单位缴付的基
本医疗保险费和公务员的医疗补助经费由财政列入当年财政预算予以保证，并实
行专款专用、单独建账、单独管理，因此不会再出现公费医疗经费超支的情况。
对于以前年度积累下来的公费医疗超支经费，财政部将会同有关部门尽快研究解
决办法。
（四）关于事业单位改革问题。中央事业单位的预算外资金规模较大，加强
这部分预算外资金的管理，需要与事业单位改革结合起来。我们将根据事业单位
改革的进展情况，提出事业单位预算外资金管理改革的措施。
（五）关于一些单位支出水平过高的问题。目前有些单位因情况特殊和历史
原因，人员经费、日常公用经费水平很高，又缺乏相应的开支标准，实行收支脱
钩管理后，支出核定亟须制定相应的标准。为保证２００２年部门预算及时编制，
对有关单位暂维持其现有开支水平。同时，由财政部会同有关部门抓紧研究制订
这些单位的经费开支标准，待国务院批准后，从２００３年起改按新的开支标准
核定支出。
（六）关于超编人员的经费处理问题。目前，一些部门，尤其是地方部门的
超编人员经费主要通过预算外资金解决，深化“收支两条线”改革后，各项收费
全部纳入预算上缴国库，支出由财政根据职能需要重新核定，超编人员经费将失
去来源。在国务院有关部门研究提出妥善解决人员超编问题的办法之前，可采取
过渡办法，即在一定时间内财政只安排超编人员的个人经费，不再安排公用经费。
（七）关于可能出现上缴收入下降问题。实行收支脱钩以后，如果管理工作
跟不上，一些部门和相关人员可能出现应收不收、应罚不罚，弱化执法力度问题，
也会加大中央和地方财政的支出压力。对此，有关部门要切实贯彻《违反行政事
业性收费和罚没收入收支两条线管理规定行政处分暂行规定》（国务院令第２８
１号），加强监督检查，对不履行职责，应收不收，应罚不罚的有关责任人员，
要予以严肃查处，并选择典型案例予以曝光，确保预算外资金的依法收缴和清算。
（八）关于严肃财经纪律问题。深化“收支两条线”改革后，各部门必须严
格执行国务院有关规定，将罚没收入、行政性收费和预算外收入，及时足额地缴
入国库或预算外资金财政专户，严禁转移、截留资金，严禁私设过渡性收入账户
滞留不缴，严禁挪用、坐支，严禁私分或擅自用于职工福利，严禁将执收执罚权
力擅自下放给所属事业单位。违反上述规定的，监察部门要严肃追究有关部门主
要领导和相关人员的责任，给予必要的政纪处分。触犯刑律的，要追究刑事责任。
深化“收支两条线”改革是一项复杂的工作。财政部门要切实转变工作作风，
从讲政治、顾大局、反腐败的高度认识这项改革的重大意义，增强改革意识、服
务意识和保障意识。该保证的经费要足额安排，该拨付的资金要及时拨付，确保
预算单位行使职能不受影响。要充分考虑改革单位的实际情况，实事求是地合理
核定收支规模与支出标准。２００２年中央和地方预算安排都要留有余地，确保
如出现收入下降时能保证必需的支出。
附件：１．预算外资金纳入预算管理部门及预算外收入项目表
２．预算外资金实行收支脱钩管理部门及预算外收入项目表
附件１
预算外资金纳入预算管理部门及
预算外收入项目表 部门名称 预算外收入项目
1 公安部 消防产品质量认证收费
2 最高人民法院 诉讼费
3 海关总署 车辆超时占用验场费，报关员培训考试发证费，货物行李物品保管费，验车费
4 环保总局 环境监测服务费，核设施环境影响报告审评费，化学品进口登记费，利用外资项目管理费
5 工商总局 经济合同示范文本工本费
注：各部门预算外收入均未包括其高校、中专的院校收费。
附件２
预算外资金实行收支脱钩管理部门及
预算外收入项目表
部门名称 预算外收入项目
1 外交部 驻外使馆公证翻译费，代办外国签证费，代发电报收费，其他预算外收入
2 外经贸部 机电产品进口证明工本费，政府性基金（援外合资合作基金、对外工程保函基金）
3 国土资源部 饮用天然矿泉水生产审评费，地质成果资料有偿使用费，地质勘察报告审批费，探矿权、采矿权使用费和价款，大型精密仪器协作共用费
4 人事部 高级公务员培训费，价格鉴定师执业资格考试考务费，经济员资格考试报名考务费，人才流动服务费，职称外语等级考试合格证书工本书，注册城市规划师资格考试考务费，专业技术资格证书工本费，机关事业单位工人技术岗位证书费，国际商务师考务费，执业药师考务费，监理工程师考务费，造价工程师考务费，注册税务师考务费，企业法律顾问考务费，资产评估师考务费
5 测绘局 测绘成果成图资料收费，测绘产品质量监检费，测绘仪器检测收费，测绘工作证、资格证工本费，主管部门集中的收入
6 民航总局 其他预算外收入
7 中国贸促会 货物原产地证明书费，认证费，仲裁费，涉外经贸调解费，ＡＴＡ单证册收费
8 药品监管局 药品检验费，麻醉药品、精神药物进出口许可证费，特殊化学品出口许可证费
9 劳动保障部 主管部门集中收入
10 国防科工委 核应急准备基金
11 中直机关事务管理局 明传电报收费，商用密码产品科研、生产单位证估费，商用密码产品特许销售年费
12 海洋局 海洋废弃物倾倒费
13 文化部 其他预算外收入
14 建设部 城市规划设计证书收费
15 国管局 培训费，考试费，会计证工本费
16 档案局 档案收费，科学技术档案信息资源收费
17 统计局 统计专业职称资格考试报名费，统计人员岗位培训费
18 中国对外友好协会 其他预算外收入
19 铁道部 罐车安全生产许可证费
20 人民银行 贷款证收费
21 知识产权局 专利代理人资格考试报名考务费，知识产权培训中心办学经费
22 中央党校 其他预算外收入
23 行政学院 培训费
24 武警消防局 消防产品生产许可证费，消防产品质量认证费
25 外文出版发行事业局 主管部门集中收入
26 质检总局 条型码服务费，统一代码标识证书费，计量器具检定收费，仲裁检定费，新产品定型检定费，计量检定费，定级鉴定费，制造、修理计量器具许可证费，棉花监督检验收费，棉花检验师资格考试收费，产品质量监督检验费，计量器具型式合格证书费，锅炉压力容器、管道及特许设备制造许可证费，生产许可证收费，进出口商品检验鉴定费，进出境动植物检疫费，国境卫生检疫费，进口食品卫生检验费
27 证监会 证券、期货市场监管费，报名考试费，证券、期货从业人员资格证书工本费
28 保监会 保险业务监管费，精算师资格考试费，保险中介人资格考试费，《保险代理人资格证书》工本费，《保险经纪人资格证书》工本费，《保险公估人资格证书》工本费
注：各部门预算外收入均未包括其高校、中专的院校收费。