化学工业部部属企业、事业单位审计质量检查试行办法
化工部
化学工业部部属企业、事业单位审计质量检查试行办法
1996年5月24日，化工部
为了提高化学工业部部属企业、事业单位审计工作质量，保证部属企业、事业单位审计部门更好地行使《中华人民共和国审计法》及《审计署关于内部审计工作的规定》所赋予职权，及时总结经验发现问题，特制定本办法。
一、审计署驻化工部审计局（以下简称“审计局”）对化工部直属企业、事业单位审计部门实行审计质量检查制度。
二、审计质量检查包括对审计项目、审计调查项目的质量检查，对审计部门日常工作台帐的质量检查，以及对其他需要检查的事项进行检查。
三、审计质量检查的内容主要包括：
（一）行使《中华人民共和国审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》以及其他法规赋予职权的情况；
（二）执行中央和地方政府颁布的财经法规情况；
（三）执行审计工作程序的情况；
（四）审计中制定和执行审计方案的情况；
（五）审计意见和审计决定的下达和执行情况；
（六）向上级审计机关和有关部门反映审计、审计调查结果，及其他审计信息的情况；
（七）在审计工作中建立和执行内部控制制度的情况；
（八）选择最佳审计方法以及减少审计成本，提高审计工作效益情况；
（九）审计计划、审计通知书、审计工作底稿、审计报告、审计意见和审计决定等审计业务文书的质量情况；
（十）检查审计档案归集管理工作情况。
四、审计质量检查按下列程序进行：
（一）根据各时期审计工作重点和审计署、化工部要求，制定审计质量检查计划；
（二）在实施审计质量检查之前，可向被检查单位发出审计质量检查通知，也可以实施突击检查；
（三）检查组结束检查工作后，应与被检查单位交换被检查结果；
（四）检查组应向审计局提交审计质量检查报告，检查中发现的问题，由审计局提出书面处理意见。
五、审计质量检查以调阅审计档案为主，可采用与有关人员面谈、召开座谈会等方式；也可组织评优活动进行。
六、从事审计质量检查人员应不断提高业务水平，熟悉有关方针、政策，实事求是，全面准确反映情况，及时总结、汇报检查中发现的经验；不得隐瞒检查中发现的问题。
七、被检查单位在接受检查时，应积极配合，提供必要的条件。
八、本办法规定的检查工作由审计局负责实施。部属有关总公司（总院、局）可依照本办法制定本单位审计质量检查的规定。
深圳市统计代理管理办法
广东省深圳市人民政府
深圳市统计代理管理办法
深圳市人民政府令第200号
《深圳市统计代理管理办法》已经市政府四届一二六次常务会议审议通过，现予发布，自2009年5月1日起施行。
市长 许宗衡
二○○九年三月二日
深圳市统计代理管理办法
第一条 为了培育和发展统计代理市场，规范统计代理行为，充分发挥统计代理机构及统计代理从业人员在统计工作中的作用，根据有关法律、法规的规定，制定本办法。
第二条 在深圳市从事统计代理活动及其监督、管理，适用本办法。
第三条 本办法所称统计代理，是指依法设立的统计代理机构接受委托，按照有关统计标准、统计制度及其他统计技术要求，有偿开展统计业务的行为。
本办法所称统计代理机构，是指依法设立的承办统计代理业务的统计师事务所和其他中介服务机构。
本办法所称统计代理从业人员，是指依法取得统计从业资格证书或国家规定的统计专业技术职务资格证书，在统计代理机构执业，利用专业知识和技能，从事统计业务活动的专业人员。
第四条 统计代理机构及统计代理从业人员依法从事代理业务受法律保护，任何单位和个人不得非法干预。
统计代理机构及统计代理从业人员执行业务，应当客观、公正和诚信，确保统计工作的准确性、及时性和全面性。
统计调查对象可以自愿委托及选择统计代理机构代理统计业务。任何单位及个人不得强令统计调查对象委托统计代理机构代理统计业务?不得指定统计代理机构代理统计业务。
第五条 深圳市政府统计部门（以下简称市统计部门）是深圳市统计代理行业的主管部门。负责拟订统计代理相关政策文件，指导各区政府统计部门（以下简称区统计部门）开展对统计代理行业的监督检查工作。各区统计部门具体负责对辖区内统计代理行业的业务指导与监督检查工作。
市、区有关职能部门应当依照有关规定配合、协助统计部门做好对统计代理机构的监管与服务工作。
第六条 设立统计代理机构应当遵守以下规定：
（一）应当有三名以上统计代理从业人员，其中至少有两名具有统计师以上统计专业技术职务资格。法律、法规另有规定的，从其规定；
（二）根据相关法律、法规的规定，依法向所在地工商行政管理部门申请采用合伙形式。法律、法规另有规定的，从其规定。
统计代理机构应当保持相关法律、法规规定的设立条件及前款规定的统计代理从业人员数量及资质要求，确保统计代理工作质量。
国家行政机关公务员不得在统计代理机构中兼职。
第七条 工商行政管理部门为统计代理机构办理工商登记注册手续或变更工商登记事项的，有关信息应当通过网络与统计部门实现实时共享。
第八条 统计部门或其他行政管理部门可以委托统计代理机构从事下列统计业务活动：
（一）组织开展统计调查，制作统计调查报告、经济分析报告等，供统计部门参考；
（二）对统计调查对象上报的统计数据进行审核，出具审核报告，供统计部门参考；
（三）设计统计报表、拟订统计方案等与统计工作相关的其他事务。
对于重大国情国力普查，统计部门可以吸收统计代理机构参与联合调查。
统计部门或其他行政管理部门委托统计代理机构实施统计调查的，应当遵守政府采购的相关规定。
第九条 统计部门或其他行政管理部门不得将下列事项委托统计代理机构代为行使：
（一）法律、法规规定必须由统计部门或其他行政管理部门行使行政职权的事项；
（二）委托统计代理机构代为行使可能产生不良后果等不宜委托的事项。
第十条 统计调查对象可以委托统计代理机构从事下列统计业务活动：
（一）代理日常统计工作任务。包括依法建立、健全统计台账，建立、健全统计资料的管理制度，按时报送统计报表、填报临时统计调查表等；
（二）对有关统计数据的真实性进行审核，出具审核报告，供统计部门参考。
第十一条 除本办法第八条、第十条规定的业务外，统计代理机构还可以依法从事以下统计业务：
（一）接受单位或个人的委托，组织开展商业性调查；
（二）从事统计信息咨询服务；
（三）经营经过整理、加工统计信息所形成的统计信息产品；
（四）依照国家有关规定开展涉外调查；
（五）法律、法规规定可以从事的其他业务。
第十二条 统计代理从业人员应当加入统计代理机构，由统计代理机构委派开展统计代理业务。
统计代理从业人员不得以个人名义承接统计代理业务，不得同时在两个以上的统计代理机构中执业。
第十三条 统计代理从业人员承办业务，由其所在的统计代理机构统一受理并与委托人签订委托合同。委托合同一般包含以下内容：
（一）委托人与代理人的名称、住所、法定代表人或负责人；
（二）委托代理事项及代理权限；
（三）代理期限及代理成果验收标准；
（四）收费金额及支付方式；
（五）委托人与代理人的权利、义务；
（六）知识产权的归属；
（七）保密条款；
（八）违约责任及争议解决方式；
（九）档案资料移交；
（十）其他事项。
第十四条 统计代理机构及统计代理从业人员接受委托从事统计业务活动的，应当严格执行国家统计标准、补充性部门统计标准、深圳经济特区补充性统计标准以及相关的统计方法、制度。
第十五条 统计代理机构及统计代理从业人员接受统计部门或其他行政管理部门委托开展统计调查的，应当按照经依法审批或备案的调查项目进行。
委托调查的统计数据，由委托单位进行公布。
第十六条 统计代理从业人员开展统计调查时，可以根据业务需要，依法调查、收集、查阅统计调查对象的有关统计原始记录、统计台账以及其他必要的统计资料和文件，要求统计调查对象提供必要的协助。
统计代理从业人员应当对统计调查对象提供的原始统计资料和文件的的真实性、完整性、准确性进行审查，要求改正不确实的统计资料。统计代理机构应对报送的统计数据质量负责，承担由于技术、管理原因而产生统计数据失实的法律责任。
统计调查对象应当如实提供必要的原始统计资料和文件，并对其提供的原始统计资料和文件的真实性、完整性负责，承担由于提供不真实的原始统计资料和文件而导致统计数据失实的法律责任。
第十七条 统计代理机构及统计代理从业人员可以依照政府信息公开的有关规定，向统计部门或其他行政管理部门查询有关统计资料信息。
第十八条 统计代理从业人员应当及时更新执业所需的专业知识，按照有关规定接受继续教育。
第十九条 统计代理机构对在业务活动中经过整理、汇编、加工统计信息所形成的统计数据汇编资料，自主研发的统计数据处理系统，统计报表软件等，除委托合同另有约定外，依法享有知识产权，其合法权益受法律保护。
第二十条 统计代理机构及统计代理从业人员应当恪守职业道德，保证工作质量，并不得有下列行为：
（一）就同一委托调查事项，同时接受调查机构和被调查对象的委托；
（二）接受委托人的授意，虚报、瞒报、伪造、篡改统计数据；
（三）以不正当手段承揽业务；
（四）索取、收受合同约定报酬外的费用，或者利用业务便利牟取不正当利益。
（五）其他违反法律、法规的行为。
第二十一条 统计代理机构及统计代理从业人员对在执业中获悉的统计调查对象的商业秘密，负有保密义务。
第二十二条 统计代理机构从事代理业务过程中形成的原始记录、统计台帐以及其他应当归档的统计资料，应当在代理业务完成后整理归档，并及时向委托单位移交。
第二十三条 统计代理机构及统计代理从业人员应当接受社会公众的监督。
任何单位和个人有权揭发、检举统计代理机构及统计代理从业人员虚报、瞒报、伪造、篡改统计资料等统计违法行为。
第二十四条 统计部门对统计代理机构的执业质量实行不定期抽查。
具体抽查办法由市统计部门根据在地统计的原则制定，经市政府批准后实施。
第二十五条 市统计部门应当引导成立市统计代理行业协会。
市统计代理行业协会应当制定统计代理行业自律规范和惩戒规则，做好行业自律的管理和监督工作。
第二十六条 统计部门或其他行政管理部门违反本办法第四条第三款规定，强令统计调查对象委托统计代理机构或指定统计代理机构代理统计业务的，由上级机关责令改正；由有权机关按照规定程序给予记过或者记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分。
第二十七条 统计代理机构由于人员变动或者其他原因未能保持本办法第六条规定的统计代理从业人员数量及资质要求的，应当自行停止并妥善处理相关业务。
在未整改完成并达到规定条件情况下从事统计业务活动的，由统计部门责令限期改正，逾期不改正并在不符合规定条件期间从事统计业务活动的，处以三万元罚款。
第二十八条 行政机关公务员违反本办法第六条第三款规定，在统计代理机构中兼职的，依照《行政机关公务员处分条例》的有关规定进行处罚。
第二十九条 统计部门或其他行政管理部门违反本办法第九条规定，将应当由统计部门或其他行政管理部门行使职权的事项或不宜委托的事项委托统计代理机构代为行使的，由有权机关按照规定程序给予该部门负责人警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分。
第三十条 统计代理从业人员违反本办法第十二条规定，未加入统计代理机构以个人名义承接统计代理业务或同时在两个以上统计代理机构中执业的，由统计部门视情况处以五千元以上一万元以下的罚款。
第三十一条 统计代理机构及统计代理从业人员违反本办法第十四条规定，在统计工作中未严格执行有关统计标准和统计制度，情节轻微未造成严重后果的，由统计部门对该统计代理机构处以五千元以上一万元以下的罚款；情节严重的，处以一万元以上三万元以下的罚款。
第三十二条 统计代理机构及统计代理从业人员违反本办法第十五条规定，在统计工作中未依照经依法审批或备案的统计调查项目进行的，由统计部门对该统计代理机构处以一万元罚款。
擅自公布统计部门或其他行政管理部门委托的统计调查的数据的，由统计部门对该统计代理机构处以一万元罚款。
第三十三条 统计代理机构及统计代理从业人员违反本办法第二十条第（一）项、第（三）项、第（四）项之规定，由统计部门责令改正，并视情况对该统计代理机构处以五千元以上三万元以下的罚款；违反第（二）项之规定，对该统计代理机构处以三万元罚款。
第三十四条 统计代理机构或统计代理从业人员违反本办法第二十一条规定，披露、使用或允许他人使用其在执业中获悉的统计调查对象的商业秘密的，由有权机关依照《中华人民共和国反不正当竞争法》、《深圳经济特区企业技术秘密保护条例》等法律、法规的规定进行处罚。
第三十五条 违反本办法第二十二条规定，统计代理机构在代理业务完成后未将有关原始记录、统计台帐以及其他应当归档的统计资料整理归档，并及时移交的，由统计部门责令限期改正；逾期不改正的，采取必要的合法措施促使其改正并对该统计代理机构处以一万元罚款。
第三十六条 统计部门应当及时将统计代理机构及统计代理从业人员的统计违法信息通报有关机构录入相关信用征信系统，供有关单位和个人查询、参考。
统计部门或其他行政管理部门不得委托有不良信息记录的统计代理机构代理统计业务，违反该规定的，由有权机关按照规定程序给予该部门负责人警告或者记过处分；情节较重的，给予记大过或者降级处分；情节严重的，给予撤职处分。
第三十七条 统计部门及其工作人员在对统计代理机构进行检查、监督的过程中滥用职权、玩忽职守、循私舞弊的，依法给予处分。涉嫌犯罪的，依法移送司法机关处理。
第三十八条 本办法自2009年5月1日起施行。本办法实施前已开展统计代理业务的统计师事务所和其他中介服务机构，应当在本办法实施之日起六个月内达到并保持本办法第六条规定的条件。